2018年10月21日

东华软件:关于对交易所问询函回复的公告_东华软件(002065)

使结合信号:002065 使结合省略:东华软件 公报号:2017-038

东华软件均摊公司

使用着的对交换问询函回复的公报

公司和董事会的一切分子都保证书了我的现实。、诚实与完整性,无虚伪记载。、给错误的劝告性断言或显著的省略。

2017年4月27日,东华软件轧均摊公司(以下省略公司)

出版《东华软件均摊公司2016成年累月度讲全文及原文》,年度讲显示2016属性

自有资本上市的公司股东净赚为1亿元。。另,该公司出版了商减值预备。

的公报》,对现在称Beijing联银通科学技术均摊有限公司(以下省略“联银通”)和深圳无上的的通信工具技术开发公司(以下省略“深圳无上的的”)计提商减值预备合计亿元。

2017年5月2日,该公司收到了深圳使结合交换使用着的东湖的成绩。

查询函(中小商号板查询函)〔2017〕 222 (以下省略询价函)。讯问

信中提到的事项,公司回答列举如下:

1、你公司2016成年累月报中出版的净赚与2016年业绩快报中出版的净赚

宏大不符合的推理;

回复:公司于2017年2月28日在装设新闻出版介质放开了《2016年度业

扮演公报扮演公报,互相牵连履历是公司财务的初步记账履历。,没记账事务所审计,公司总会计部门在编制业绩,由于了《商号记账准则》和《中小商号板自有资本上市的公司普遍的运作削尖》等互相牵连规则举行记账核算及业绩快报。

2017年4月26日公司集合第六感觉届董事会第四次讨论会和第六感觉届中西部及东部各州的县议会第二次

讨论会讨论并经过了使用着的伤害赔偿规则的推荐。,2017年4月27日,该公司指的是

新闻出版介质放开《善后圆形的》,商减值预备列举如下:

据估量,可收回资产的定量是 504,558, 元,下面的纸净资产和青睐

重要性积和 578,179, 元,资产减值破财肯定 73,621, 元,计提商

减值预备 73,621,元。深圳无上的过早地提出资产可收回要点为

810,279,元,下面的纸净资产和青睐重要性积和 946,426,元,肯定

资产减值136,146,元,计提商减值预备136,146,元。公司

需对上述的两项商减值预备209,767,元。这副对、深圳无上的方案

商减值预备合计209,767,元,并入公司2016利害,应和缩减大众

2016净赚。

(1)出版RES时青睐资产减值的阐明

2008年1月11日,柴纳使结合人的监督明智地使用佣金赞同,〔2008〕78,

Qin Qin公司、子淑春、柏红、胡明伟、Xie Kun五形势散布 1,264 万股人

协同钱币权益股,购置其持大约现在称Beijing联银通科学技术均摊有限公司(以下省略“联银通”)100%股权。公司收买轧尹通的合本钱为292。,675,元,公允重要性收买轧银净资产,056,元,收买证明正确合理青睐247,618,元。 2015年5月26日,柴纳使结合人的监督明智地使用佣金赞同,〔2015〕1010,公司发放张云芳19拍打。,270,475股均摊、刘宇龙第1期,706,353股均摊、苏美贤第1期,194,447股均摊、杨鸣第1期,194,447股均摊、深圳招商科学技术使充满有限责任公司1期发行,089,161股均摊、更新使充满红塔均摊均摊有限公司第3期,203,416股均摊、深圳光奇松鹤超材料风险使充满互助均摊有限公司,067,805股均摊、赴新疆金桑均摊使充满有限责任合伙人身份公司第533期发行,902股均摊、李旭东第638期,547股购置互相牵连资产,收买深圳高科通信工具技术开发均摊有限公司。 100%股权(以下省略深圳很大的),审阅公司的非公然发行不超过11,862,396股新自有资本募集这次发行均摊购置资产的交往资产。收买深圳志高的复杂的本钱是800。,000,元,深圳无上的可引人注目净资产的公允重要性为234。,864,元,收买证明正确合理青睐565,135,元。

土地商号记账准则的关于规则,连银通于2008年2月正式证明正确合理。

公司合日记,深圳无上的高度紧张正式并入轧国。因交易

名誉受损吗?,需求专业资产鉴别公司放开特色的计量回购,关于财务履历的记账处置相当复杂。,公司在2月28日出版《2016年度业功能特快时,没青睐。

减值尺寸。经过公司年度讲、CPA和深圳的年度审计

况的逐渐促进,瞥见节尹通和深圳无上的。 2016 年度事情及先预测 2016

年收益有必然的不符合。,公司需要柴纳轧资产评价公司举行评价,青睐伤害可能性的勘探。

(2)报账资产减值预备要点表

应收票据相信坏账预备:公司发行2016 年度业绩公报前,商业信誉公司

经过年纪辨析来解说风险结成。。在2016个审计皱纹中,公司年度审计

记账师以为公司里有更多的工程课题。,客户的支出才能有不符合。,需对工程课题举行单元词减值尺寸,终于,当公司的后续青睐缩减时,,ACO减值预备已应和附带说明。。

一句话,自有资本上市的公司股东净赚出版

《2016业绩公报》出版1亿元,范围是无数的元。,次要推理列举如下。:

①对银通和深圳无上的方案商减值预备亿元;2。审计评定应每年纪分割。

应收票据相信和安心应收票据相信坏账预备、补提自有资本减持进项对应的增殖价值税连同还没有达成收益肯定合格证书课题情绪反应净赚要点合计亿元。

2、贵公司在出版。 2016 年度业绩公报,可能的选择在需计提商减值预备的情

形,请特色阐明互相牵连材料。;

回复:公司于2017年2月28日在装设新闻出版介质放开了《2016年度业

功能特快 ,互相牵连履历是公司财务的初步记账履历。,没记账事务

所审计,因交易名誉受损吗?,需求专业资产鉴别公司放开特色的计量回购,关于财务履历的记账处置相当复杂。,公司在2月28日出版《2016年度业功能特快时,没青睐。减值尺寸。

3、讨好公司阐明这次计提商减值预备要点的计算皱纹、比照、儿童教学语言与儿童教学语言,忠于记账处置。;

回复:公司对青睐举行减值尺寸的方式列举如下:

收买后,被收买公司事情、技术和全体员工依然绝对孤独。,并孤独发生现钞流入。。终于,被收买公司作为资产组作为减值尺寸的资产组。,青睐的纸重要性扩充到每家公司的总纸重要性。。

肯定资产组的可收回要点:明智地使用层预测被收买公司出生自在现钞流,选择适合的减价对其举行打折和决定,股东权益作为可收买公司可收回要点的重要性。

区别互相牵连资产组的纸重要性(包含所共同承担的青睐的纸重要性平衡)与其可收回要点,互相牵连资产拳击场或资产结成结成的可收回要点,青睐减值破财的肯定。

本公司诚邀柴纳轧评价拳击场均摊有限公司。、深圳的名誉受到了伤害。。据现在称Beijing中联评价组柴纳轧评价放开,估量我国将存入银行出生现钞流量的现在价值,万元,土地现在称Beijing中联评价拳击场发行物的中联评咨字[2017]第 623 号,深圳高、中公司出生现钞流的现在价值 81,万元。

特色引见了计算皱纹。 2017年 5月 巨潮新闻网5天

()上的《东华软件均摊公司青睐减值尺寸所触及的深圳无上的的通信工具技术开发公司资产组结成估计出生现钞流量的现在价值顾及讲》及《东华软件均摊公司青睐减值尺寸所触及的现在称Beijing联银通科学技术均摊有限公司资产组结成估计出生现钞流量的现在价值顾及讲》。

连银通青睐伤害的计算皱纹:可收回要点-(净资产 青睐)=50,-

(33,)=-7,36万元

深圳青睐无上的重要性的计算皱纹:可收回要点(公允重要性 青睐)的净资产净值=81,-(38,)=-13,万元

公司用电话通知的专业评价机构抬出去,现在称Beijing联银通科学技术均摊有限公司、深圳高科通信工具技术开发公司,减值要点为7。,36万元、13,元,土地记账准则的关于规则,将商减值预备要点数字资产减值破财。

4、讨好公司特色阐明这次计提商减值预备的皱纹,包含但不限于估量时期、参加全体员工、方针决策皱纹等。

回复:

(1)计提时期和方针决策皱纹

跟随公司年度审计工作的稳步促进,公司总会计部门、胸部审计与公司年度讲审计,公司于2017年4月13日决定公司互相牵连资产在减值的限制,并即时向公司董事长报告请示。、行政经理,财务总监,董事会second 秒讲。。公司于2017年4月15收回了集合第六感觉届董事会第四次讨论会的圆形的、第六感觉届中西部及东部各州的县议会第二次讨论会圆形的,讨论《使用着的计提商减值预备的清单》。2017年4月26日公司集合上述的董事会、中西部及东部各州的县议会经过了《使用着的计提商减值预备的清单》,公司的孤独董事宣布了孤独视图。。2017年4月27日,该公司指的是定新闻出版介质实行了新闻出版工作。

(2)供应根底

土地公司的实践运作限制,由于记账准则,互相牵连资产减值尺寸。

(3)次要参加者

上述的公司的资产包含次要参加者。:公司董事长、行政经理、公司财务总监、董事会second 秒、公司内审负责人、年度审计记账师、公司使结合副导演等。。

这执意解说。

东华软件均摊公司

董事会

2017年5月5日

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